投资方案设计提纲

做投资的'时候需要慎重，需要提前做好投资方案，评估风险。下面是小编为大家整理了投资方案设计提纲，希望能帮到大家！

一、项目背景

（一）位置

（二）风险分析

1、政策风险

2、市场价格的风险

3、经营环境的风险

4、经营的风险

5、复制风险

二、相关报表

（一）固定资产投资估算

1、装修费用。

2、设备购置。

3、安装工程费用。

4、预备费用估算。

固定资产投资估算表

序号工程或费用名称单位数量

一装修费用

基础装修

二设备购置

合计

三安装工程费用

天然气、自来水

四预备费用估算

基本预备费用

五合计

（二）收入预入

（三）总成本费用估算

总成本费用估算

序号项目月成本费用年成本费用

1直接成本

2工资及福利

3租金

4折旧费

5摊销费

6其他费用

合计

总成本费用各项目分析如下：

1、工资及福利。

2、直接成本。

3、租金。

租金分为租用餐具费用和场地租赁费用。

每天的餐具费用=（元）

每月场地租赁费用=（元）

4、折旧费。

根据设备购置费用，按五年算计提折旧费=（元）（不计残值）

5、摊销费。

摊销费用=（元）

6、其他费用。

其他费用包括清洁费用，治安费用，门前三包费用，物管费用等等。预计每月2000元。

（四）损益分析

根据投资收入和成本费用，可以得出

序号项目金额

1营业收入

2营业成本

3营业税金及附加

4经营费用

5利润总额

6所得税

7净利润

（五）现金流量分析

按照一个季度为单位来计算现金流量，列表如下：

序号项目

1现金流人

1.1营业收入

2现金流出

2.1建设投资

2.2流动资金

2.3经营成本

2.4营业税金及附加

2.5所得税

三、盈亏平衡分析

以生产能力利用率（BEP）表示的盈亏平衡分析，

年固定总成本=总成本费用-直接成本=

年营业收入=（元）

年可变成本=年直接成本=（元）

年营业税金及附加=（元）

BEP=

四、敏感性分析

变化率固定资产投资经营成本营业收入

从上表可以看出，同样变动率下，对方案净现值影响由大到小依次为营业收入、经营成本、固定资产投资，即营业收入是最为敏感的因素。

五、结论

计算指标： 所得税后所得税前

财务内部收益率（FIRR）：

财务净现值（FNPV）（ic=3％）：

投资回收期（从建设期算起）：

通过投资回收期，内部收益率，可以看出此投资是可行的，从投资回收期可以看出多少个月收回投资，取得盈利。